logo fr

logo 54fz

тел: +7 (499) 110 20 22    e-mail: info@bmaxplus.ru

6ndfl

Добрый день, коллеги. Быстро пролетело лето, а за ним и сентябрь. И вот опять перед бухгалтерами возник отчет по форме 6-НДФЛ. И хоть до конца месяца еще немало времени и возможно выйдет в свет еще не одно обновление программ 1С, я решила все-таки попробовать сформировать отчетность за 9 месяцев.

Сразу скажу, что я опять не буду рассматривать «хитрые» ситуации, например, сотрудник был в переходящем из месяца в месяц отпуске, потом принес больничный. Все сложные ситуации рассматриваются нашими специалистами индивидуально на конкретных базах данных. Я рассмотрю стандартные и простые случаи, которых большинство. Моя задача понять, что принципиально поменялось в заполнении отчета по этой волшебной форме.

Для разнообразия я рассмотрю формирование отчетности в программе Зарплата и управление персоналом 3.1. Для чистоты эксперимента я весь пример рассматривала в двух программах и в ЗУП 2.5 и в ЗУП 3.1. Если будет что то кардинально отличающееся, то я обязательно об этом напишу.

Ну что ж, поехали.

В июле будет один больничный, один отпуск, в августе – дивиденды. Ну и по-прежнему все три месяца материальная выгода.

5 июля выплачиваем полностью зарплату за июнь:

1

11 июля нам принесли больничный. Создаем новый документ. Например так:

2

Кто не знаком с программой ЗУП 3.1 обращаю ваше внимание на возможности для выплаты больничного, которых не было в программе 1С ЗУП 2.5:

3

Теперь рассчитаем отпуск. В этом документе тоже появилась замечательная возможность: сразу же рассчитать зарплату за отработанный месяц, а также выбрать время выплаты, как в больничном.

4

Как и было заявлено в документе «Отпуск» делаем выплату полностью: и отпускных и зарплаты за отработанное время:

5

31 июля начисляем зарплату за июль. Обратите внимание, пользователи ЗУП 2.5, в новой программе одним документом сразу же начисляются страховые взносы. Это удобно! На отдельную закладку вынесены различные пособия, например пособие по уходу за ребенком.

6

Затем, в начале августа выплачиваем зарплату за июль. Туда же попадает и больничный.

7

В августе мы начисляем дивиденды учредителю. В программе ЗУП 3.1 в разделе «Зарплата» есть отдельный документ «Дивиденды»

8

Этим документом фиксируется факт выплаты дивидендов. Никаких задолженностей перед акционерами, даже если они не сотрудники организации, в программе не возникает. Этот момент тоже важен. Вспомните, ведь в ЗУП 2.5 проблема учредителей не являющихся сотрудниками так и не была решена:

9

Если честно, то больше никаких «экспериментов» в программе проводить не хочется. Начисляю зарплату за август. Выплачиваю ее в сентябре и начислю зарплату за сентябрь.

Вот все начисления за 3 квартал:

10

А вот все выплаты:

11

Ну что ж, давайте попробуем заполнить отчетность 6-НДФЛ (где ее найти в программе 1с ЗУП 3.1 можно прочитать здесь:)

Итак, по моей любимой кнопочке «Заполнить» мы получаем вот такую красоту в разделе 1. Сразу скажу что и в ЗУП 2.5 и в ЗУП 3.1 у меня получились абсолютно одинаковые результаты. Я проверила все по разным отчетам. 1 раздел заполняется в принципе абсолютно правильно кроме одного но… (всегда есть какое-то НО…) Опять заполнилась строка 080 суммой, равной НДФЛ с зарплаты за сентябрь. Который будет удерживаться с выплаты в октябре. Почему? НЕ ЗНАЮ. Вроде были письма ФНС про эту строку и в предыдущей статье мы рассматривали их. Но вобщем здесь все осталось по-прежнему: 

12

Придется как всегда править руками.

Теперь посмотрим на раздел 2. Все даты и суммы для тех кто сдает отчетность или читает мои посты уже третий раз в принципе понятны. Остановлюсь на двух моментах.

13

Первый, это выплата дивидендов. Вроде все абсолютно верно: выплатили 10.08.16. А что же насчет строки 120?

А было однако недавно вот такое письмецо ФНС № ГД-4-11/14507 от 09.08.2016, в которой черным по белому написано, что согласно пп. 3. п. 9 ст. 2261 Кодекса налоговый агент уплачивает удержанный НДФЛ в срок не позднее одного месяца с даты выплаты ден. средств (передачи ценных бумаг).

Т.е. согласно этому разъяснению в строке 120 должна стоять дата 10.09.2016. Опять же не могу ответить на вопрос, ПОЧЕМУ программа заполняет так.

Зато очень порадовали самые нижние строки 130 и 140. Они не выводятся на печать и не передаются в ФНС. Но на экране в программе нам эти строки видны. Зачем они? Здесь указаны суммы всех 130 и 140 строк раздела 2. Это очень удобно. Кстати в программе ЗУП 2.5 все точно так же. И дала перечисления НДФЛ по дивидендам та же и итоговые строки 130 и 140 есть.

Ну в общем на этом наверное можно было бы и закончить мои эксперименты. Но в процессе «ковыряния» в программе ЗУП 3.1 я нашла очень заинтересовавший меня отчет «Проверка раз. 2 6-НДФЛ»: 

14

Конечно, я не могла пройти мимо и сформировала вот такую красоту: 

15

Сверившись с распечатанным отчетом 6-НДФЛ я поняла, что данная таблица полностью совпадает с разделом 2. Можно сделать этот отчет с разбивкой по сотрудникам и с информацией каким документом начислен тот или иной доход. 

16

На мой взгляд очень удобно и информативно. Но, такой чудесный отчет я нашла только в программе Зарплата и управление персоналом 3.1.

Ну, опять моя статья получилась очень большой, хотя я старалась как можно меньшим количеством документов рассмотреть все основные ситуации. 

Вот предыдущие статьи на тему 6 НДФЛ

6-НДФЛ. Попытка заполнить в ЗУП 2.5 Заполнение 6-НДФЛ 6 НДФЛ. Материальная выгода И снова 6 НДФЛ

 vv1

Нравятся наши статьи?

Подпишитесь и один раз в месяц получайте рассылку о новых публикациях на нашем сайте

Ваш Консультант

Буданова Виктория

telegramПодписывайтесь на наш канал в Telegram

Адрес канала t.me/bmaxplus 

Добавить комментарий

Защитный код
Обновить

 

Появилась новая статья
Отражение расходов на товары и материалы в КУДиР